“這筆每月準時‘報到’的補充養(yǎng)老金，讓退休生活寬裕不少，日子過得更舒心了！”自2021年底退休以來，嚴春秀的銀行卡里除了會收到基本養(yǎng)老金，每月還有另一筆收入，就是企業(yè)年金。
我國養(yǎng)老保險體系由三個支柱構成，分別是基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金與職業(yè)年金）、個人養(yǎng)老金制度與各類商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務。黨的二十屆四中全會提出，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。企業(yè)年金作為第二支柱的重要組成部分，是對國家基本養(yǎng)老保險的重要補充，能夠進一步提高退休人員的收入水平和生活質(zhì)量。
當前，我國持續(xù)推進企業(yè)年金提質(zhì)擴面，但知曉度和參保率依然不高。背后原因有哪些？如何持續(xù)推進企業(yè)年金制度的發(fā)展與完善，有效激發(fā)企業(yè)參保動能、更好保障職工退休后的生活？《工人日報》記者對此展開了采訪。
養(yǎng)老添保障，引才增籌碼
嚴春秀回憶，單位2020年建立企業(yè)年金制度，同事們都覺得往后多了一份保障。“每個月多領800多元呢，都差不多夠買菜了。”
“企業(yè)年金不僅相當于給員工的額外福利與補充收入，也多了一個吸引并留住人才的籌碼?！鄙綎|黃金集團所屬的山金重工人力資源部部長黃偉寧告訴記者，為了給職工提供更完善的福利保障，企業(yè)自2023年起推行企業(yè)年金制度。
黃偉寧發(fā)現(xiàn)，很多應聘者對企業(yè)年金都比較關注?！斑^去大家熟知的是‘五險一金’，現(xiàn)在招聘時，常有應屆生主動詢問是‘幾險幾金’，我們都會明確回應‘六險二金’，這也成了我們招聘宣講的亮點?！秉S偉寧笑著說，“不少學生正是沖著‘六險二金’的福利保障，最終選擇加入我們?！?/span>
企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。企業(yè)年金費用由企業(yè)和職工共同繳納，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過12%。具體所需費用由雙方協(xié)商確定。在領取時，可以按月、分次或者一次性領取。
據(jù)黃偉寧介紹，山東黃金集團總部于2022年起推行企業(yè)年金制度，并出臺了相關辦法及模板，供下屬單位參考。2023年，山金重工依據(jù)集團規(guī)定，制定了本單位內(nèi)部的企業(yè)年金制度。制度制定后，經(jīng)黨委會、職工代表大會審議通過開始執(zhí)行，涉及單位職工300多人。
記者在采訪中了解到，大部分受訪者都對企業(yè)年金較為期待，還有勞動者表示，在評估工作機會時，有完善的企業(yè)年金計劃意味著企業(yè)管理運作規(guī)范，會增加對企業(yè)的好感。
多重成本讓一些企業(yè)望而卻步
自2004年《企業(yè)年金試行辦法》實施以來，我國企業(yè)年金制度框架逐步完善，市場化投資運作穩(wěn)中有進，規(guī)模持續(xù)擴容，補充養(yǎng)老的作用逐漸顯現(xiàn)。官方數(shù)據(jù)顯示，截至2025年一季度末，全國16.82萬家企業(yè)建立了企業(yè)年金制度，參加職工3290.81萬人，企業(yè)年金積累基金3.73萬億元，同比增長13.48%。
“但與第一支柱相比覆蓋率較低，仍是當前我國企業(yè)年金制度發(fā)展中面臨的一個突出問題?！北本┐髮W中國保險與社會保障研究中心主任鄭偉表示。
“企業(yè)年金被視為優(yōu)質(zhì)企業(yè)的體現(xiàn)之一，但對于沒有建立年金制度的企業(yè)來說，往往動力不足?！北本┠称髽I(yè)人力資源負責人祁女士表示，資金成本、流程陌生已勸退很多企業(yè)，更關鍵的是員工缺乏即時獲得感?！鞍l(fā)個紅包請喝杯奶茶，還給員工個情緒價值，年金這種遠期福利，做了效果也不太明顯。”
“企業(yè)‘不愿建’‘不會建’的原因較為復雜?！敝袊鐣Ｕ蠈W會副會長、浙江大學國家制度研究院副院長金維剛分析，很多企業(yè)為了降低成本，不會主動建立企業(yè)年金制度。從管理的角度來看，企業(yè)年金需要專設團隊，負責對賬管機構、受托機構、投資管理機構等相關金融機構進行遴選、考核，以及辦理職工年金繳費、待遇支付等相關業(yè)務，“較高的成本，讓一些企業(yè)在考慮建制時望而卻步。”
此外，金維剛表示，一些企業(yè)內(nèi)部人員結構復雜且流動性較高，難以適配年金全員覆蓋的政策要求，疊加政策支持力度不足、宣傳引導不充分等因素，也降低了企業(yè)的建制意愿。
此外，在流動性較高的行業(yè)，一些員工也會關心企業(yè)年金如何轉移的問題。在社交平臺上，也有人分享因考慮轉移不便而放棄參保的情況。
對此，金維剛解釋，按照2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定，企業(yè)可以與職工約定企業(yè)繳費及其投資收益的歸屬?！斑@能夠讓職工在跳槽離職前理性地權衡，體現(xiàn)了對用人單位和職工個人的權益都予以適當?shù)乇Ｗo，是合理合法的?！苯鹁S剛說。
擴面重心應轉向民營企業(yè)
“在人口老齡化持續(xù)加深的形勢下，企業(yè)年金制度的重要性將更加凸顯?！编崅フJ為，企業(yè)年金的發(fā)展需要適宜的外部環(huán)境，包括經(jīng)濟環(huán)境、養(yǎng)老保險制度環(huán)境、勞動力市場環(huán)境和資本市場環(huán)境等。
當前，多數(shù)國有企業(yè)都已建立企業(yè)年金制度。金維剛表示，擴面重心應轉向民營企業(yè)。激發(fā)民營企業(yè)特別是中小企業(yè)自主建制動力，關鍵在于引導和鼓勵企業(yè)將企業(yè)年金納入薪酬激勵體系，作為企業(yè)競爭策略，以及吸引和留住人才的重要手段。
對此，鄭偉建議提升企業(yè)年金繳費的靈活性：允許用人單位采取低繳費比例起步建制，根據(jù)企業(yè)實際情況調(diào)整繳費比例，允許中止繳費、恢復繳費或補繳費，同時允許先行覆蓋部分職工，之后再逐步擴大覆蓋范圍。
近年來，為了推進企業(yè)年金制度擴容，各地涌現(xiàn)出不少創(chuàng)新做法。多地提出依托各類園區(qū)發(fā)展企業(yè)年金和人才年金試點，河北雄安新區(qū)推出企業(yè)年金自動加入機制。專家認為，這些創(chuàng)新建制的方式值得關注，并在時機成熟后逐步推廣。
此外，金維剛建議，在企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險已經(jīng)實行全國統(tǒng)籌的背景下，適時適當降低單位繳納基本養(yǎng)老保險的費率，有利于促進中小企業(yè)建立企業(yè)年金制度。
在企業(yè)年金運行監(jiān)管方面，有企業(yè)反映，其托管銀行未主動披露資金池收益數(shù)據(jù)。金維剛表示，相關部門要加強對金融機構的政策引導、行為規(guī)范和業(yè)務考核，提高各類管理機構的年金管理能力和水平。
內(nèi)容來源：工人日報
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